Indicadores para el compliance. Imagen Freepik
Una de las etapas esenciales del sistema de gestión de riesgo de lavado de activos y financiación terrorista de una empresa del sector real es el monitoreo del riesgo LA/FT: en ella se busca comprobar, supervisar, observar críticamente o registrar el progreso de una actividad, acción o sistema para identificar cambios.
¿Qué es un indicador?
Una de las maneras más sencillas y rápidas para monitorear cómo está funcionando el sistema de gestión de riesgo de una empresa es a través de indicadores.
Un indicador, básicamente, es la relación entre las variables cuantitativas o cualitativas que permite observar la situación y las tendencias de cambio generadas en el objeto o fenómeno observado, respecto a los objetivos y metas previstos e influencias esperadas.
Lea también: SAGRILAFT, sistema para prevenir lavado de activos en empresas
Estos indicadores pueden ser valores, unidades, índices y series estadísticas, entre otros. Un indicador tiene como propósito verificar si los objetivos del sistema se están cumpliendo o no.
Es importante recalcar que antes de definir los indicadores, los objetivos del sistema deben ser muy claros.
Características de un indicador
A manera de ejemplo y según el documento ‘Guía para la construcción de indicadores de gestión’, del Departamento Administrativo de la Función Pública (DAFP), los indicadores de un sistema de gestión de riesgo deben ser:
- Oportunos: la información que debe suministrar el indicador debe ser adecuada, oportuna y debe tener la capacidad de medir los resultados de una forma precisa.
- Excluyentes: significa que un indicador no puede evaluar al mismo tiempo todos los aspectos económicos, sociales, culturales y políticos, sino que debe enfocarse en un aspecto.
- Prácticos: el resultado debe ser fácil de recolectar y procesar.
- Claros: el indicador debe ser comprensible tanto para la persona que lo diseñe como para quienes lo estudien.
- Explícitos: las variables que se emplean para analizar el indicador deben ser claras para evitar interpretaciones ambiguas.
- Sensibles: las variables deben tener un comportamiento no constante en el tiempo.
- Transparente y verificable: el cálculo del indicador debe ser soportado y documentado.
¿Qué debe mostrar un indicador?
Teniendo esto en cuenta, debemos remontarnos a la norma que aplica al sector real para definir cuáles son los indicadores más importantes, ya que la manera más sencilla de presentar un informe es a través de estos.
En primer lugar, el SAGRILAFT de la Supersociedades menciona que el oficial de cumplimiento deberá rendir informes que contengan una evaluación y un análisis sobre la eficiencia y la efectividad del sistema.
El resultado o indicador que se obtenga deberá demostrar, entonces, que el sistema ciertamente es eficiente y efectivo.
Por otro lado, el oficial de cumplimiento también deberá obtener indicadores para demostrar los resultados de su gestión y la gestión de la junta directiva y del representante legal en el cumplimiento del sistema.
Además, contrario a lo que menciona en el Sarlaft del sector financiero, la puesta en marcha del sistema de gestión para el sector real requiere del cumplimiento efectivo de las siguientes etapas:
- Diseño.
- Aprobación.
- Seguimiento.
- Divulgación.
- Capacitación.
Debido a esto es necesario diseñar indicadores que ayuden a demostrar que se ha cumplido con todo lo que solicita el capítulo 10 de la Circular Básica Jurídica.
Aun así, no se puede olvidar que existen indicadores de gestión e indicadores de riesgo que son los que se ven reflejados en las matrices o en los perfiles. Tal es el caso de los indicadores de riesgos de la entidad, los riesgos de segmentos y los riesgos de cliente, entre otros.
