El Gafi se pronuncia sobre sector sin ánimo de lucro

Lavado de activos	Financiación del terrorismo
Es el proceso de hacer parecer que el dinero de origen ilícito luzca  como lícito. Está relacionado con el producto de un acto criminal. Su investigación tiende a ser liderada por las autoridades policiales. Busca obtener evidencia para procesar a criminales que ya cometieron los actos delictivos. Tiene un alto impacto en la sociedad en el largo plazo.	Usualmente involucra dinero legítimo para ser usado en propósitos nefastos. En caso de ser llevado a cabo se cometen actos delictivos graves. Su investigación tiende a ser de carácter preventivo y conducida por información de inteligencia. Tiene poca probabilidad de ocurrencia, pero tiene un alto impacto en el corto plazo.

 

Preguntas y respuestas

Uno de los objetivos del documento es responder un conjunto de preguntas centrales acerca del abuso que puede sufrir el sector Osfl con el propósito de apoyar organizaciones terroristas o al terrorismo en general. Dichas preguntas y sus respectivas respuestas fueron propuestas, analizadas y resueltas a partir de un conjunto de 102 casos de estudio en donde se envidenció el abuso del sector Osfl por parte de organizaciones terroristas.

 

¿Por qué las Osfl están en riesgo de abuso por las organizaciones terroristas?

De acuerdo con el Gafi las Osfl poseen ciertas características que las hacen atractivas para las organizaciones terroristas, entre las cuales se destacan que tanto las Osfl como las organizaciones terroristas comparten la misma población objetivo, pero con diferentes fines; además los terroristas buscan tener “alta movilidad, buena dotación de recursos [y] pocos niveles de escrutinio externo, con el fin de habilitar sus operaciones”.

Finalmente el documento indica que las Osfl son altamente valoradas por las organizaciones terroristas porque tienen fácil y legítimo acceso a redes, recursos y materiales, mientras que estas últimas tienen que recurrir a la clandestinidad para poder operar.

 

¿Cuáles son las Osfl que presentan mayor riesgo?

Según el documento las organizaciones terroristas tienen preferencia por determinadas Osfl dependiendo de su actividad y el ambiente en el que se desenvuelven. Por ejemplo en los casos analizados las Osfl que tenían como finalidad la prestación de servicios humanitarios resultaban más atractivas para las organizaciones terroristas por el tipo de recursos que emplean, su alcance geográfico y su acceso a poblaciones vulnerables.

Por otra parte, aquellos lugares geográficos donde el conflicto es más elevado y hay poca presencia estatal no necesariamente representan un riesgo para las Osfl, siempre y cuando las organizaciones terroristas no tengan presencia en dicho territorio, de lo contrario se pueden presentar otro tipo de efectos negativos como corrupción o criminalidad, según lo indica el Gafi.

 

¿Cuál es la naturaleza de la amenaza terrorista al sector de las Osfl?

Una de las amenazas, según el documento, para el sector Osfl es la pérdida de confianza por parte de los donantes, pues estos consideran que sus aportes van dirigidos a una buena causa y dicha confianza es la piedra angular de dichas organizaciones.

Otro tipo de amenaza es la creación de “fundaciones fachada” por parte de organizaciones terroristas trasnacionales para apoyar sus actividades, razón por la cual su misión y visión son totalmente falsas.

 

¿En qué momento las Osfl se encuentran en mayor riesgo?

El documento menciona que existen circunstancias especiales como desastres naturales que traen un incremento de la demanda de recursos y servicios provenientes de las Osfl. En dichas circunstancias puede existir una presión o una carga de trabajo anormal sobre dichas entidades, momento en el cual pueden omitir o posponer actividades de debida diligencia.   

 

¿En qué punto de sus operaciones las Osfl se encuentran en mayor riesgo?

El documento indica que cualquiera de las cinco etapas operativas de las Osfl son vulnerables de abuso por parte de las organizaciones terroristas. Dichas etapas son: la colecta de recursos, retención de recursos, transferencia de recursos, gasto de recursos y entrega de programas.

Existen casos en que todas las etapas, excepto la entrega de programas, son legítimas. Tal es el caso de los programas educativos que en su última fase pueden promocionar el reclutamiento de terroristas. Lo anterior indica, según el Gafi, que las autoridades no solo se deben enfocar en las etapas relacionadas con los recursos.

 

¿Cómo son vulnerables las Osfl al abuso terrorista?

El documento indica que las Osfl se caracterizan por tener redes logísticas extendidas que dificultan la supervisión, especialmente en los programas internacionales; una fuerza de trabajo no permanente en la que es difícil encontrar personas con conocimientos en debida diligencia. Adicionalmente el gran énfasis o la necesidad de lograr objetivos como parte de su cultura organizacional puede llevar a los funcionarios de la Osfl a omitir determinados riesgos, especialmente en la etapa de entrega de programas.

 

¿De qué forma específica abusan los terroristas del sector Osfl?

El documento identificó cinco formas a través de las cuales se puede manifestar el abuso del sector Osfl:

• Desviación de fondos.
• Relación con una entidad terrorista.
• Abuso de programación.
• Apoyo en el reclutamiento.
• Representación o documentación falsas.

Vale la pena resaltar que el denominado “abuso de programación” se refiere a la desviación de recursos recaudados lícitamente hacia actividades terroristas al momento de la entrega de sus programas o servicios.

 

¿Cómo se han detectado e interrumpido los casos de abuso?

El documento lista seis métodos para detectar el abuso del sector Osfl:

• Información del regulador del sector de Osfl.
• Información de fuente libre (información de los funcionarios, beneficiarios y actores externos).
• Información de las unidades de inteligencia financiera y otra de tipo financiero.
• Información de seguridad nacional (información concerniente a las amenazas terroristas a nivel país o hacia sus ciudadanos).
• Información de los servicios de seguridad (investigaciones criminales).
• Cooperación e información extranjera (información proveniente de socios extranjeros de los Osfl y de otras agencias estatales).

 

Por otra parte, el mismo documento recomienda medidas para interrumpir los casos de abuso:

 

• Divulgación en el sector de información de educación y autorregulación.
• Procesamiento penal.
• Aplicación de las medidas administrativas, multas y sanciones (medidas regulatorias para asegurar el cumplimiento de los Osfl, sanciones a nivel nacional e internacional, negar el registro de la Osfl, etc.).

 

Indicadores de riesgo e indicadores de abuso terrorista

El documento suministra un listado de indicadores de riesgo e indicadores de abuso terrorista, similares a las señales de alerta, que pueden ser de gran utilidad para que las entidades financieras puedan realizar una mayor debida diligencia y determinar si una Osfl es objeto de abuso.

El primer conjunto de indicadores de riesgo señala actividades de la Osfl “que sugiere un abuso o riesgo de un abuso que puede ser relacionado con el terrorismo, pero que pueden haber explicaciones alternativas”. Por otra parte los indicadores de abuso terrorista “sugieren un abuso o un riesgo de abuso que está directamente relacionado con una actividad terrorista”

A continuación infolaft hace una selección de ambos tipos de indicadores:

 

Indicadores de Riesgo

Indicadores de abuso terrorista

La Osfl transfiere recursos o realiza actividades en un área donde se sabe que las organizaciones terroristas tienen una presencia sustancial. La Osfl o sus representantes emplean documentación falsa o contradictoria. Los fondos de las Osfl se transfieren a entidades no relacionadas con los programas o actividades declaradas. Los representantes de las Osfl viajan con frecuencia a las zonas donde se sabe que las entidades terroristas tienen una presencia sustancial. Terceros son utilizados para abrir cuentas bancarias de las Osfl o para realizar algunas transacciones. La Osfl tiene inconsistencias en su contabilidad y/o en sus reportes obligatorios.

La publicidad de la Osfl es falsa. Existencia de información fidedigna que señale que la Osfl o sus representantes están vinculados con terceros que apoyan o participan en actividades terroristas. La Osfl recibe recursos de entidades que se cree apoyan actividades terroristas. La Osfl comparte su propiedad con otra organización que se cree apoya actividades terroristas. Los directivos o empleados de una Osfl se involucran en actividades que apoyan la violencia.

 

Algunas fundaciones en lista negra

Para el caso colombiano es válido recordar que según el portal Verdad Abierta la Fundación para la Paz de Córdoba (Funpazcor) fue utilizada por los hermanos Castaño para el despojo de tierras a 117 familias, mientras que información publicada por Semana indica que la Fundación Asociación Rebelión, de origen danés, donó en 2004 U$8500 dólares a las Fuerzas Armadas Revolucionarias de Colombia (Farc).