Los expertos en prevención del LA/FT suelen referirse a los beneficios de la auditoría forense para detectar casos de fraude, pero ¿cuándo aplicarla y cómo sacarle el mejor provecho? Aquí unas pautas básicas.
Jorge Badillo, uno de los mayores expertos en auditoría forense, define esta técnica como ‘‘aquella labor de auditoría que se enfoca en la prevención y detección del fraude financiero’’, cuyos resultados, por lo general, ‘‘son puestos a consideración de la justicia, que se encargará de analizar, juzgar y sentenciar los delitos cometidos (corrupción financiera, pública o privada)’’.
Según expertos, una buena labor de auditoría forense debe ser practicada por profesionales de distintas áreas, los cuales, por sus especialidades, pueden hacer hallazgos que solos no podrían y emitir conceptos muy útiles para una investigación.
No obstante, la responsabilidad de que una auditoría forense sea exitosa no solo recae en los auditores sino también en las empresas víctimas del fraude.
