Con ocasión de la Edición 50 de InfoLAFT, presentamos las 50 advertencias que se han realizado a lo largo de las ediciones y que constituyen una fuente importante de trabajo para los oficiales de cumplimiento y para los analistas de las distintas unidades de cumplimiento de las entidades, en su trabajo de ajustar sus sistemas de prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo.
1. ¿Cuáles serán los nuevos sectores reportantes?
Edición 1. Página 27
En su primera edición, InfoLAFT señaló que debido a los resultados de la evaluación del GAFISUD presentados en 2008, la UIAF se encontraba trabajando en la implementación de la regulación para nuevos sectores que presentan alto riesgo de LA/FT.
Al respecto, se mencionó que los posibles nuevos reportantes serían, en concordancia con la antigua recomendación 12 del GAFI, los siguientes:
- Agentes Inmobiliarios.
- Comerciantes dedicados a la compraventa de metales y piedras preciosas.
- Abogados.
- Contadores.
- Constructores.
Hoy en día, dichos sectores no se encuentran regulados en esta materia. Sin embargo, posteriormente a la visita, la UIAF ha emitido diversas Resoluciones dirigidas a otros sectores, dentro de las que se destacan las Resoluciones 285 de 2008 y 212 de 2009 dirigida a las personas dedicadas a la realización de operaciones de comercio exterior.
2. ZAR Anticorrupción destapa los métodos para robarse al Estado
Edición 1. Página 29
En esta ocasión, InfoLAFT realizó un análisis de un artículo de la revista Cambio 16, publicado en la edición número 812, titulado Diez Formas de Robarse al País, en la cual se advierten las modalidades más empleadas por los corruptos para desviar los recursos públicos. Este artículo es fundamental para poder identificar el riesgo de LA/FT de su entidad, asociado a la corrupción administrativa.
3. Los factores de riesgo OFAC
Edición 2. Página 37
En este artículo InfoLAFT presentó la segmentación, por jurisdicción y por sector, de las empresas que hasta ese momento habían sido designadas por OFAC como SDNT. Para realizar esta labor fueron analizados elImpact Report publicado en el 2007, así como las diferentes designaciones realizadas por esta Entidad desde el año 2008.
Como resultado de lo anterior, InfoLAFT presentó las jurisdicciones en las cuales había más empresas designadas y las actividades económicas que realizan las empresas que en mayor número fueron reportadas por la lista OFAC.
4. Haciendo negocios y previniendo el riesgo
Edición 3. Página 11
En esta edición de InfoLAFT se realizó una advertencia sobre la posibilidad que existe de caer en un negocio con inmuebles que lo relacione directa o indirectamente con capitales ilícitos. Al respecto, se realizó un listado de posibles eventos de riesgo relacionados con el activo y con el comprador o vendedor del inmueble. Adicionalmente, se realizaron recomendaciones para mitigar los riesgos identificados, tales como inclusión de cláusulas contractuales en el contrato de compraventa y controles específicos en el pago.
5. Fondeo del terrorismo
Edición 4, Página 17
La edición 4 de InfoLAFT fue una edición especial que desarrolló temas relacionados con la financiación del terrorismo. En este artículo, InfoLAFT reunió los principales documentos que desarrollan el tema de financiación del terrorismo, que por regla general está enfocado en los eventos del 11 de septiembre y el terrorismo islámico, y los complementó con la realidad nacional.
En desarrollo de lo anterior, el artículo hace un análisis de los principales atentados terroristas ocurridos alrededor del mundo, las principales fuentes de financiación de los terroristas, las formas de mover el dinero y el papel que juega el sector privado en esta problemática.
6. El fútbol: Un deporte de alto riesgo
Edición 5. Página 7
Para esta edición, InfoLAFT señala que el lavado de activos es un fenómeno que muta contantemente. Frente a los controles establecidos por el sector financiero, los lavadores han buscado nuevos sectores en los que puedan operar con mayor libertad.
Como consecuencia de lo anterior, distintas autoridades, entre las que se destaca el GAFI, han señalado que el sector de los deportes presenta un alto riesgo de LA, y entre estos el más vulnerable, sin duda, es el fútbol.
7. La Súper visita
Edición 6. Página 8
En este artículo de InfoLAFT se presentó el resultado de la primera etapa de visitas que realizó la Superintendencia Financiera de Colombia y se indicó cuáles fueron los principales aspectos evaluados, para que las entidades vigiladas que no hubieran recibido la visita tuvieran en cuenta los aspectos evaluados.
En esa oportunidad, la Superfinanciera revisó aspectos relacionados con la segmentación y la identificación, la calidad de la información en las bases de datos, contenido mínimo del manual de procedimientos y las herramientas tecnológicas con que cuentan las entidades vigiladas.
8. Amenazas y vulnerabilidades en las operaciones internacionales
Edición 7. Página 19
En esta ocasión InfoLAFT presentó los principales eventos de riesgo de LA/FT, así como algunos ejemplos de casos en los que el riesgo puede ser únicamente reputacional o una combinación de todos los riesgos asociados.
9. Factores de riesgo identificados en las sentencias
Edición 8. Página 22
La edición de noviembre de 2009 de InfoLAFT tuvo como tema central el análisis de las principales sentencias en materia de LA/FT. Del estudio de las anteriores sentencias, InfoLAFT identificó los factores de riesgo de LA/FT que fueron utilizados por las personas implicadas en dichos procesos penales.
10. Los riesgos del proceso de análisis
Edición 9. Página 16
En este artículo InfoLAFT presentó los riesgos que se pueden presentar en el proceso de análisis de operaciones inusuales y sospechosas y recomendó a las entidades vigiladas realizar una evaluación sistemática de los riesgos que puede conllevar este proceso. De la misma forma, fueron presentados algunos controles tendientes a mitigar los riesgos relacionados con este proceso.
11. Un año al ritmo de las elecciones
Edición 10. Página 21
En el año 2010 fueron realizadas las elecciones al Congreso y a la Presidencia de la República, por tal motivo InfoLAFT recuerda las obligaciones especiales que establece el Capítulo XI del Titulo I de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia Financiera de Colombia e identifica los posibles riesgos a los que se pueden ver enfrentadas las entidades vigiladas.
12. Alerta PEP
Edición 11. Página 7
Un informe del Senado de los Estados Unidos dejó en evidencia que el sistema global de controles a los PEP necesita ser reforzado y ampliado. Dicho informe fue analizado por InfoLAFT, quien presentó las falencias encontradas por el citado Órgano, así como las recomendaciones realizadas.
13. 12 errores
Edición 12. Página 29
En este artículo de InfoLAFT se presentaron los 12 errores en que incurren las entidades vigiladas en el desarrollo del SARLAFT.
14. SPD
Edición 13. Página 24
En este artículo InfoLAFT presentó los principales riegos a los que se pueden ver enfrentadas las entidades vigiladas en el caso de ser utilizadas por sus empleados y otros vinculados para cometer delitos.
15. Circular Externa 060 de 2008 - Superintendencia Financiera de Colombia: Los emisores de valores también tienen obligaciones en materia de LA/FT
Edición 14. Página 11
Este artículo describe las obligaciones a la inspección y vigilancia permanente de la Superintendencia Financiera de Colombia que deben cumplir todas las sociedades que sean emisoras de valores no sometidos, es decir, aquellas que se encuentren bajo el control de dicha Superintendencia.
16. OFAC’s FAQ
Edición 14, Página 22
En este artículo InfoLAFT presentó las preguntas más frecuentes que le hacen a OFAC sobre sus programas de sanciones.
17. Inventario de los delitos fuente de Lavado de Activos
Edición 15. Página 23
Debido a que el delito de LA va más allá del artículo 323 del Código Penal Colombiano, InfoLAFT, en esa ocasión, realizó un inventario de los delitos subyacentes para que fueran tenidos en cuenta por las entidades en la implementación y desarrollo de sus sistemas de prevención de LA/FT.
18. Circular 100-004 de la Superintendencia de Sociedades
Edición 16. Página 22
En esta oportunidad, InfoLAFT presentó un análisis de las obligaciones que consagra la Circular 100-004 de la Supersociedades. Esta Circular la emitió la Supersociedades en desarrollo de una política de supervisión pedagógica que busca prevenir los riesgos que puedan afectar el adecuado desarrollo de las empresas, entre los cuales se encuentra el riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.
En esta Circular la Supersociedades pretende mostrar cómo puede evitarse que a través del objeto social de las empresas se violen disposiciones legales o se generen daños a la sociedad.
19. Banco inglés multado por no cumplir con OFAC
Edición 17. Página 16
En esta ocasión InfoLAFT presentó las principales causas de la multa impuesta por el Departamento de Justicia de los Estados Unidos a un banco inglés, como consecuencia de la violación de leyes que fundamentan los programas de OFAC.
20. Banco escocés multado por el gobierno de Inglaterra
Edición 17. Página 18
En esta ocasión la multa por incumplir normas de prevención de Lavado de activos fue para un banco escocés. InfoLAFT realizó un análisis del caso y presentó las conclusiones a las que se llegaron luego de dicho análisis.
21. Los riesgos de la nueva forma societaria
Edición 18. Página 23
Una nueva revolución en el sistema societario se presentó en Colombia con la expedición de la Ley 1258, con la cual se crearon las Sociedades por Acciones Simplificadas (SAS), una forma societaria mucho más simple en su constitución que implica una amplia acción de la autonomía de la voluntad privada. Teniendo en cuenta lo anterior, InfoLAFT presentó las principales dificultades que conlleva la aplicación de las obligaciones establecidas en el SARLAFT a la nueva forma societaria.
22. Movimientos en la "lista gris" del GAFI
Edición 19. Página 14
InfoLAFT presentó en este artículo los movimientos acaecidos en la lista de jurisdicciones que representan un mayor riesgo de LA/FT y los países con deficiencias en sus sistemas de prevención de LA/FT, luego de la realización de la plenaria de este Organismo.
23. Pitazo inicial
Edición 20. Página 16
En este artículo InfoLAFT comunicó la radicación del proyecto de Ley que buscaba promover la transparencia y conversión de los clubes con deportistas profesionales en sociedades anónimas, y su implicación en la prevención y control del LA/FT.
24. OFAC’s FAQ II
Edición 21. Página 17
En este artículo InfoLAFT presentó la segunda parte de las preguntas más frecuentes que le hacen a OFAC sobre sus programas de sanciones.
25. SARLAFT para operadores postales de pago
Edición 22-23. Página 25
En este artículo de InfoLAFT se informó sobre la publicación de un proyecto de Resolución del Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones (MinTIC) a través del cual se pretendió fijar los requisitos patrimoniales y de mitigación de riesgos que debían acreditar las personas interesadas en ser habilitadas como operadores postales de pago. Dentro de dicha regulación se encontraba un proyecto de Resolución que impartía instrucciones en materia de prevención del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo.
Dicho proyecto de normatividad se convirtió en la Resolución 2705 del 29 de diciembre de 2010.
26. La designación más grande de los últimos tiempos
Edición 24. Página 7
En este artículo InfoLAFT anunció la designación de Jorge Milton Cifuentes Villa, sus familiares y su organización, realizada por la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC por su sigla en inglés) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.
Por el número de empresas y las personas designadas se pudo concluir que fue la designación más grande desde que los hermanos Rodríguez Orejuela y sus empresas fueron incluidos en la temida ‘Lista Clinton’.
A Cifuentes Villa se le acusa de ayudar al ‘Chapo Guzmán’ y al Cartel de Sinaloa mediante labores de narcotráfico y lavado de activos.
27. Reforma al Estado, reforma a la lucha contra LAFT
Edición 25. Página 11
En esta ocasión InfoLAFT presentó los avances de los principales proyectos de Ley que se venían tramitando en el Congreso de la República y que tuvieran incidencia, directa o indirectamente, en temas relacionados con LA/FT. Fueron presentados los avances sobre la escisión de tres ministerios, el estatuto anticorrupción, la Reorganización de los clubes deportivos y la intervención del DAS, INPEC y DNE.
28. Inclusión del riesgo LAFT en los estados financieros
Edición 26. Página 24
En este artículo InfoLAFT comunicó la obligación que tienen las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia, por mandato del numeral 2.2.3.1. del Capítulo IX de la Circular Básica Contable y Financiera, de revelar los criterios, políticas y procedimientos utilizados para la evaluación, administración, medición y control de cada uno de los conceptos de riesgos asociados al negocio.
Teniendo en cuenta que el lavado de activos y la financiación del terrorismo es un riesgo asociado al negocio de las entidades vigiladas, las entidades financieras deben dar cumplimiento a la citada disposición.
29. Operación Fuego y Hielo
Edición 27. Página 7
Para este artículo de la edición de junio de 2011 de InfoLAFT se presentó un análisis de la operación denominada Fuego y Hielo, llevada a cabo por la Policía Nacional colombiana en coordinación con la agencia antidrogas de los Estados Unidos (DEA). En el artículo se explicó con detalle la tipología empleada por la organización que logró lavar entre 150 y 200 millones de dólares precedentes del narcotráfico, en un lapso de 3 años.
30. DNE, Salud… ahora el turno es para la DIAN
Edición 28. Página 10
En esta ocasión InfoLAFT presentó un análisis de la forma en la cual operaban los funcionarios de la DIAN para realizar los recobros del IVA de manera fraudulenta. En este momento, se presentaron varios factores de riesgo y operaciones financiaras que debieron ser tenidas en cuenta para que las entidades financieras ajustaran sus SARLAFT. Las pólizas de cumplimiento para la devolución del IVA y la negociación de los TIDIS fueron algunos de los factores de riesgo identificados.
31. OFAC vs crimen organizado
Edición 29. Página 8
En este artículo InfoLAFT anunció la expedición de una nueva Orden Ejecutiva firmada por el Presidente Barack Obama, por medio de la cual impone sanciones a las más importantes organizaciones criminales transnacionales (TCO por su sigla en inglés). La finalidad de estas sanciones es ofrecer a los Estados Unidos nuevas herramientas para frenar el poder económico que la delincuencia organizada ha adquirido hasta el momento.
32. Un océano de fallas
Edición 30. Página15
En esta oportunidad InfoLAFT hizo una análisis de las principales fallas en las cuales incurrió un banco norteamericano por incumplir con los reglamentos que imponen obligaciones de reporte de transacciones asociadas al lavado de activos.
33. Señales de alerta de FT de Egmont
Edición 31. Página 25
Con la finalidad de ayudar con la identificación de operaciones sospechosas de FT, InfoLAFT publicó este artículo que contiene señales de alerta relacionadas con la financiación del terrorismo contenidas en un documento publicado por el Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera.
34. Tipologías regionales GAFISUD
Edición 32. Página 14
En esta edición InfoLAFT presentó un análisis del último documento de tipologías emitido por GAFISUD a finales de 2010, el cual ha de ser útil al momento de evaluar la idoneidad de los controles adoptados en materia de prevención y control del lavado de activos y financiación del terrorismo.
Este documento es el resultado del III encuentro de Tipologías Regionales de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo realizado en Costa Rica en octubre del año pasado, el cual contó con la participación de las delegaciones de Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Costa Rica, Ecuador, México, Panamá, Paraguay, Perú y Uruguay.
35. El reto de las señales de alerta
Edición 33. Página 28
El verdadero reto en la tarea de desarrollar señales de alerta está en llevar a la práctica todos los aspectos establecidos en el Capítulo XI del Título I de la Circular Básica Jurídica (SARLAFT). Por tal motivo, InfoLAFT preparó una lista de chequeo con el fin de que las entidades vigiladas por la SFC puedan verificar si las señales de alerta que diseñaron están acordes con lo estipulado en la Circular.
36. La conexión Colombo-libanesa
Edición 34. Página 32
La Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC por su sigla en inglés) incluyó en su lista de sancionados durante el pasado mes de diciembre a dos ciudadanos colombo libaneses como narcotraficantes especialmente designados, los cuales harían parte de una red mundial de lavado de activos, con nexos en Hong-Kong, Panamá y Líbano.
37. En el corazón del sector financiero
Edición 35. Página 6
El año 2012 arrancó con una noticia de gran impacto LAFT: tres personas que trabajaban en dos firmas comisionistas de bolsa y un reconocido banco, además de cinco empresarios, fueron capturados por pertenecer presuntamente a una red de lavado. En este artículo InfoLAFT realizó un análisis de la tipología evidenciada en este caso.
38. EE.UU. preocupado por baja cooperación
Edición 36. Página 10
En esta ocasión InfoLAFT presentó un análisis del Informe Internacional de Estrategias de Control de Narcóticos (INCSR por su sigla en inglés) del Departamento de Estado de EE.UU., cuyo Volúmen II se refiere al lavado de dinero y los delitos financieros. El documento incluyó las que a su juicio son las naciones más expuestas frente a esos flagelos, entre ellas Colombia. El trabajo del país recibió críticas y recomendaciones, aunque se destacaron algunos puntos fuertes.
39. Acusan por lavado al Royal Bank of Canadá
Edición 37. Página12
La Comisión del Comercio de Futuros de Estados Unidos (CFTC por su sigla en inglés) anunció que el Royal Bank of Canadá sería acusado de lavado de activos. Según la entidad estadounidense, el ilícito se habría presentado por medio de falsos negocios. Al igual que en los casos anteriores en los que han multado bancos extranjeros, InfoLAFT realizó un análisis de los incumplimientos con la finalidad de que las entidades financieras las tengan en cuenta para ajustar sus sistemas.
40. Desmantelan red de lavado de activos en España
Edición 38. Página 16
En este artículo InfoLAFT informó sobre una nueva tipología de lavado de activos descubierta por las autoridades españolas que consistía en el envío de grandes sumas de dinero a Colombia bajo la figura de giros internacionales.
41. GAFI publicará nuevas tipologías
Edición 39.Página 19
Tras la realización de la plenaria del Grupo de Acción Financiera Internacional en Roma, Italia, el 25 de junio, Giancarlo Del Búfalo, anterior Presidente de ese Organismo, realizó el anuncio oficial.
42. HSBC reconoce LA y espera multa
Edición 40. Página 8
Para esta ocasión InfoLAFT presentó un análisis pormenorizado de los detalles de la investigación realizada por el subcomité de Investigaciones del Senado de Estados Unidos, así como las fallas exactas en el sistema antilavado del HSBC que fueron evidenciadas.
43. Nuevas tipologías del GAFISUD
Edición 41. Página 54
En esta ocasión InfoLAFT presentó el documento ‘Compendio de Tipologías’, elaborado por el Grupo de Acción Financiera de América del Sur (GAFISUD) como resultado del trabajo realizado por esta entidad y el Grupo Egmont, en el marco de la reunión realizada en Quito, Ecuador, en mayo del 2012.
44. Tipologías de LA/FT en minería ilegal
Edición 42. Página 29
El Centro Internacional de Toledo para la Paz (CITpax) reveló el 11 de septiembre un extracto de su Informe 2012, titulado ‘Actores Armados Ilegales y Sector Extractivo en Colombia’. Según ellos, se trata de una ‘‘caracterización de orden tipológico de las actuaciones de los grupos armados ilegales con relación al sector extractivo’’.
45. Las UIF contra la corrupción
Edición 43. Página 15
El Grupo Egmont publicó a comienzos del mes de octubre de 2012 un documento titulado ‘El papel de las Unidades de Inteligencia Financiera en la lucha contra la corrupción y la recuperación de activos robados’, en el cual comenta que esta conducta ilegal es ‘‘una plaga mundial que socava gravemente el desarrollo’’, al tiempo que entrega directrices para combatirla de una forma más efectiva.
46. Vigilados Superfinanciera: nuevo reporte
Edición 44. Página 24
La Superintendencia Financiera de Colombia emitió el 15 de noviembre de 2012 la Carta Circular 85 de 2012 en la que expresa que “una vez el Ministerio de Relaciones Exteriores informe a esta entidad las decisiones adoptadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, la Superintendencia Financiera de Colombia las comunicará a los representantes legales y revisores fiscales de las entidades vigiladas”. Esto para dar cumplimiento a las Resoluciones 1267 de 1999 y 1373 de 2001 del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, y las Recomendaciones 4 y 38 del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
47. La multa más grande en la historia
Edición 45. Página 27
La oficina de prensa global del HSBC confirmó el 11 de diciembre de 2012 que la entidad financiera llegó a un acuerdo con varias autoridades de Estados Unidos para pagar U$1921 millones de dólares por las enormes fallas de su sistema de prevención del lavado de activos. Esta multa triplica a la impuesta en junio contra el banco ING (U$619 millones), la cual era la más alta hasta ese momento.
48. Trata de personas: fenómeno real
Edición 46. Página 19
La Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC por su sigla en inglés) publicó un informe sobre la trata de personas a nivel mundial. Según el documento, durante 2012 este delito se cometió en 118 países, entre ellos Colombia.
49. ¿Soldado advertido no muere en guerra?
Edición 47. Página 15
El pasado 21 de febrero la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC por su sigla en inglés) multó a la empresa American Optisurgical Inc. por realizar transacciones con Irán. En uno de los apartes del documento a través del cual la autoridad estadounidense informó de la sanción se puede leer que siguieron ‘‘exportando sin licencia productos médicos a Irán, incluso después de haber recibido dos citaciones administrativas cuestionando su conducta’’.
50. Controversia entre UIAF y Contraloría
Edición 48. Página 10
InfoLAFT analizó la disputa jurídica que en estos momentos sostienen la Contraloría General de la República y la UIAF por varias solicitudes de información que el ente de control le hizo a la Unidad para adelantar unas investigaciones. La tesis de la UIAF es que los datos que maneja gozan de reserva, mientras que la Contraloría dice que dicha reserva no le es oponible. El caso lo resolverá el Consejo de Estado en el transcurso de los próximos días.
